Dersin Ayrıntıları
YarıyılKoduAdıT+U+LKrediAKTSSon Güncelleme Tarihi
6HUK 314Vergi Hukuku II2+0+02330.07.2026

 
Dersin Detayları
Dersin Dili İngilizce
Dersin Düzeyi Lisans
Bölümü / Programı Hukuk
Öğrenim Türü Örgün Öğretim
Dersin Türü Zorunlu
Dersin Öğretim Şekli Yüz Yüze
Dersin Amacı Türk Vergi sisteminde verginin konulmasından tahsiline kadar olan süreçte devlet ile mükellef arasındaki ilişkileri, hakları ve yükümlülükleri anayasal ilkeler çerçevesinde inceler. Ayrıca, vergilendirme aşamalarında ortaya çıkan hukuki uyuşmazlıkların idari ve yargısal çözüm yollarını öğreterek mevzuatı somut olaylara uygulama becerisi kazandırmayı amaçlar.
Dersin İçeriği Türk Vergi Sisteminin konusu ve kaynakları, Temel vergileme kavramları, Vergi sorumluluğu ve sorumluluk türleri, Vergi alacağının doğması ve vergilendirme süreci: Vergiyi doğuran olay; Tarh, tebliğ, tahakkuk, tahsil, Vergi alacağının kalkması: Ödeme, zamanaşımı, terkin, vergi hatalarında düzeltme, uzlaşma, yargı kararı, af, Değerleme, Vergi denetimi, Vergi cezaları ve vergi uyuşmazlıkları, Gelir Vergisi I, Gelir Vergisi II, Kurumlar Vergisi, Katma Değer Vergisi, Diğer Vergiler.
Dersin Yöntem ve Teknikleri
Ön Koşulları Yok
Dersin Koordinatörü Yok
Dersi Verenler Prof.Dr. Barış BAHÇECİ
Dersin Yardımcıları Arş.Gör. Özge KAPLAN
Dersin Staj Durumu Yok

Ders Kaynakları
Kaynaklar BİLİCİ, Nurettin (2025). Vergi Hukuku, (Gözden Geçirilmiş 52. Baskı), Ankara: Yetkin Yayınları.
ÖNCEL, Mualla, KUMRULU, Ahmet, ÇAĞAN, Nami ve GÖKER, Cenker (2025). Vergi Hukuku, (34. Baskı), Ankara: Turhan Kitabevi.
KARAKOÇ, Yusuf (2025). Genel Vergi Hukuku, (Gözden Geçirilmiş Baskı), Ankara: Yetkin Hukuk Yayınları.

Ders Yapısı
Sosyal Bilimler %100
Alan Bilgisi %100

Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları
Etkinlikler ayrıntılı olarak "Değerlendirme" ve "İş Yükü Hesaplaması" bölümlerinde verilmiştir.

Değerlendirme Ölçütleri
Yarıyıl Çalışmaları Sayısı Katkı
Ara Sınav 1 % 40
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 % 60
Toplam :
2
% 100

 
AKTS Hesaplama İçeriği
İş Yükü Sayısı Süre Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi 14 2 28
Sınıf Dışı Ç. Süresi 14 3 42
Ara Sınavlar 1 3 3
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 3 3
Toplam İş Yükü   AKTS Kredisi : 2,5 76

 
Dersin Öğrenme Çıktıları: Bu dersin başarılı bir şekilde tamamlanmasıyla öğrenciler şunları yapabileceklerdir:
Sıra NoAçıklama
1 Türk vergi sistemindeki anayasal ilkeleri, vergilendirme sürecinin aşamalarını (tarh, tebliğ, tahakkuk, tahsil) ve vergi hukukunun temel kavramlarını açıklayabilme.
2 Gelir, servet ve harcama üzerinden alınan temel vergi türlerinin (Gelir Vergisi, Kurumlar Vergisi, KDV vb.) yasal şartlarını, muafiyet ve istisnalarını somut olaylara uygulayabilme.

 
Ders Konuları
HaftaKonuÖn HazırlıkDökümanlar
1 Türk Vergi Sisteminin konusu ve kaynakları.
2 Türk Vergi Sisteminde Temel Kavramlar, Vergi Sorumluluğu
3 Vergi sorumluluğu ve bu sorumluluğun türleri
4 Vergilendirme süreci: Tarh, tebliğ, tahakkuk, tahsil; vergi alacağı
5 Ödeme, zamanaşımı, terkin, vergi hatalarında düzeltme, uzlaşma, yargı kararı, af; Vergi Alacağının ortadan kalkması
6 Değerleme
7 Vergi denetimi
8 ARA SINAV
9 Vergi uyuşmazlıkları ve vergi cezaları
10 Gelir Vergisi
11 Kurumlar Vergisi, Verginin Konusu, Vergi Muafiyeti ve İstisnalar
12 Katma Değer Vergisi (KDV)
13 Emlak Vergisi ve Özel Tüketim Vergisi
14 Veraset ve İntikal Vergisi, Motorlu Taşıtlar Vergisi, Damga Vergisi

 
Dersin Program Çıktılarına Katkısı
P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10
Tüm 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Ö1 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Ö2 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

  Katkı Düzeyi: 1: Çok Düşük 2: Düşük 3: Orta 4: Yüksek 5: Çok Yüksek

  
  https://obs.hku.edu.tr/oibs/bologna/progCourseDetails.aspx?curCourse=175200&curProgID=8&lang=tr